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Como o ISS afeta a lucratividade do seu serviço?
Saiba como driblar o ISS e garantir lucratividade como prestador de serviços
Você sabe o que é o ISS e como ele pode afetar a lucratividade do seu serviço?
O ISS é o Imposto Sobre Serviços, um tributo que incide sobre a prestação de serviços realizada por empresas e profissionais autônomos.
Além disso, o ISS é um dos impostos mais complexos do país.
Isso porque, cada município tem sua própria legislação sobre o tributo, definindo as alíquotas, as atividades isentas, as regras de retenção na fonte, entre outras variáveis.
Neste artigo, você vai entender melhor como o ISS funciona, como ele pode impactar a lucratividade do seu serviço
O que é o ISS e como ele é calculado?
O ISS é um imposto que incide sobre quase todas as operações envolvendo serviços podendo ser:
- Serviços de programação;
- Comunicação;
- Advocacia;
- Terapias;
- Veterinária;
- Franquias.
A lista completa sobre as atividades que incidem o ISS, está presente na Lei Complementar 116/2003.
Além disso, as alíquota do ISS podem variar entre 2% e 5%, dependendo do município e do tipo de serviço prestado.
Dessa maneira, a base de cálculo do imposto é o valor cobrado pelo serviço, ou seja, o preço da nota fiscal emitida pelo prestador.
Com isso, para calcular o valor do ISS a pagar, basta aplicar a alíquota correspondente à base de cálculo.
Por exemplo, se você prestou um serviço de R$ 1.000,00 com uma alíquota de 3%, o valor do ISS será de R$ 30,00.
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Como o ISS afeta a lucratividade do seu serviço?
Em suma, o ISS afeta diretamente a lucratividade do seu serviço.
Tal questão, pois ele representa um custo tributário que reduz a sua margem de lucro.
À vista disso, quanto maior for a alíquota do ISS e o valor do seu serviço, maior será o impacto do imposto no seu resultado.
Além disso, o ISS pode gerar algumas complicações para o prestador de serviço, como:
- Necessidade de conhecer e cumprir as diferentes legislações municipais sobre o imposto;
- Possibilidade de retenção na fonte do imposto pelo tomador do serviço;
- Mudança na forma de recolhimento do imposto para alguns serviços que passaram a ser tributados no município do tomador e não mais no município do prestador;
- Obrigatoriedade de emitir notas fiscais eletrônicas para comprovar os serviços prestados;
- Exigência de escrituração fiscal e contábil dos serviços realizados.
Como escolher o melhor regime tributário?
Uma das formas de reduzir o impacto do ISS na lucratividade do seu serviço é escolher o regime tributário adequado ao seu perfil de negócio.
Em via de regra, ele é o conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e recolhidos por sua empresa.
Sendo assim, existem três regimes tributários principais no Brasil: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, o qual dependerá do faturamento, atividade, estrutura e do planejamento da sua empresa.
Simples Nacional
É um regime simplificado que reúne os impostos em uma única guia de pagamento (DAS), incluindo o ISS.
Ele é destinado para empresas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano e que se enquadram em determinadas atividades.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime que presume o lucro da empresa a partir de uma porcentagem fixa sobre o faturamento.
Ele é destinado para empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano e que não se enquadram no Simples Nacional.
Lucro Real
Já o Lucro Real, é um regime que apura o lucro da empresa a partir da diferença entre as receitas e as despesas.
Ele é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano ou que exercem atividades financeiras.
Contudo, ele também pode ser optativo para outras empresas.
Como reduzir o impacto do ISS na lucratividade do seu serviço?
Para reduzir o impacto do ISS na lucratividade do seu serviço, existem algumas estratégias que você pode adotar, como:
- Escolher um regime tributário adequado ao seu perfil de negócio;
- Planejar os seus preços considerando os custos tributários envolvidos;
- Controlar as suas receitas e despesas para ter uma visão clara da sua lucratividade;
- Contar com a ajuda de um contador especializado em serviços.
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